54-ФЗ

Федеральный закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ  гласит о том, что с 1 февраля 2017 года к ИФНС будут подключать только онлайн кассы, а не контрольно-кассовые терминалы, как было раньше. А все без исключения представители малого и крупного бизнеса должны обновить или адаптировать свои старые ККТ к новому онлайн оборудованию.

Работники налоговых органов смогут получать сведения о всех проводимых в вашей компании операциях онлайн (в режиме реального времени), благодаря новым ККТ. А онлайн кассы будут выдавать чеки как в печатном виде, так и в электронном. Таким образом, покупатель сможет получить свой чек не только в распечатанном виде, но и по электронной почте или с смс.

Налогоплательщики Единого налога на вмененный доход (ЕНВД), а также те, кто платит по патенту (им, при некоторых условиях, позволяется не использовать кассовый аппарат вообще), будут обязаны перейти на онлайн ККТ к лету 2018 года, согласно письму Минфина РФ от 30.03.2016 № 03-01-15/17988. Расходы по переоборудованию системы оплаты разрешается внести в вычет по налогу.

Выделяют следующие этапы перехода на онлайн кассы:

с 15 июля 2016 года — добровольный переход
с 1 февраля 2017 года — подключение онлайн касс (только!) к ИФНС
с 1 июля 2017 года — все представители бизнеса, без исключения, должны перейти на использование онлайн касс
с 1 июля 2018 года — налогоплательщики ЕНВД, и те, кто платит по патенту, должны подключить онлайн кассы

Плюсы и минусы онлайн кассы

Кассирам не придется больше сдавать z-отчеты (отчет делается в конце смены на кассовом аппарате).

Авторы проекта уверены, что такая онлайн система позволит не топтаться в очередях и позволит избежать возьни с документами. Электронная постановка кассового аппарата в налоговые органы заметно упростит все бюрократические проволочки.

Снижение «беспричинных» выездов налоговых органов с проверками. Налоговики смогут видеть проведение всех кассовых операций онлайн.

Экономия по расходам на кассовые аппараты. В нынешних ККТ стоит электронная контрольная лента защищенная (ЭКЛЗ), ее следует менять каждый год, а она довольно дорогая (порядка 7000-12000 рублей). В онлайн кассах такая лента будет заменена на так называемый «ключ фискального признака». Для тех, кто платит по патенту или налогоплательщиков ЕНВД этот ключ будет действовать 36 месяцев, для всех остальных — 13 месяцев. Ключ придется менять заметно реже.

Клиент сможет получить чек в электронном виде, если он расплачивается через интернет-магазин. Плюс в возможности вовсе отказаться от бумажных чеков.

Весомые расходы на переоборудование кассовых аппаратов, оплата обслуживания и поддержка высокоскоростного и бесперебойного интернета.

Расходы на переобучение персонала. Реальная трата времени и денег.

Компаниям будет уже не так просто вести «черные и серые» дела.

Психологический фактор: за тобой постоянно следят, проверяют все расходы и приходы. Любая маленькая ошибка или технический сбой — и вот уже на вас обрушился ком проблем.

Расходы на онлайн кассы и их обслуживание

Есть два основных способа перехода на использование онлайн касс:

  1. Модернизация (обновление) используемой модели кассового аппарата (покупка нового программного обеспечения + фискальный накопитель). На данный момент — это самый дешевый вариант, тем более, что многие ККТ позволяют их модернизировать. Такое обновление обойдется в 10000-20000 за один аппарат.
  2. Покупка новых кассовых аппаратов. Конкуренция на рынке производителей нового оборудования не очень большая на текущий период, поэтому и деньги за новые аппараты придется выложить совсем немаленькие: 20000-40000 рублей за одну единицу. Но, у представителей бизнеса нет никакого выбора — им все равно придется переходить на новое оборудование и покупать его за любые деньги.

Не забудьте, что переход на онлайн кассы требует не просто надежного, а высокоскоростного и бесперебойного интернета. Поэтому, придется потратиться еще и на хорошего интернет-провайдера.

Абонентская плата операторам

Не думайте, что вам придется потратиться только на обновление или покупку новых кассовых аппаратов. Данное новшество требует постоянных денежных вливаний. Все дело в том, что вам придется платить абонентскую плату операторам фискальных данных за передачу информации. В год нужно будет выложить около 3000 рублей за один кассовый аппарат, оплата будет производиться поквартально.

На данный момент насчитываются только 5 операторов:

  • «Первый ОФД» (самый дешевый тариф составляет 3000 рублей в год, самый дорогой — 3800 рублей в год).
  • ООО «Такском» (самый дешевый тариф составляет 3000 рублей в год, самый дорогой — 3400 рублей в год).
  • ООО «Эвотор ОФД» (цены и услуги пока не озвучены).
  • ООО «Ярус» (сайт заблокирован по причине ненадежности).
  • Общество с ограниченной ответственностью «ПЕТЕР-СЕРВИС Спецтехнологии»

Как зарегистрировать онлайн кассу в налоговом органе

  • Через оператора. Стоимость составит от 2000 до 3000 рублей. Операторы фискальных данных все сделают сами, без вашего участия.
  • На сайте налоговой инспекции с помощью специального сервиса (он заработает чуть позже). Налоговая предоставляет эту услугу «бесплатно». Но… для регистрации потребуется электронная подпись, сделать которую стоит от 4000 до 8000 рублей.

Итого, стоимость перехода на онлайн кассы составит: 15000 рублей за 1 кассовый аппарат — самый недорогой вариант, 45000 рублей — самый затратный, наиболее вероятен для крупного бизнеса. Ко всему прочему добавится и покупка фискального накопителя, т.к. срок его действия строго ограничен.

Электронные чеки

Согласно новым правилам, покупатель имеет право затребовать, чтобы ему выслали чек в электронном виде вместо бумажного чека. В связи с этим запущено тестирование нового мобильного приложения. Покупатель запрашивает электронный чек и дает свой номер телефона кассиру. Продавец, используя кассовый сканер и ваш телефон, передает данные.

Власти вместе с разработчиками пришли к выводу, что такая система значительно сократит время обслуживания и уменьшит очереди.

Штрафы по ККТ

Если индивидуальный предприниматель или любое юридическое лицо не использует кассовые аппараты (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ)

Должностные лица получат штраф от ¼ до ½ от суммы осуществленного без ККТ расчета (минимум 10 000 руб.)

Юридические лица — штраф от ¾ до 1 суммы расчета, осуществленного без ККТ (минимум 30 000 руб.).

В случае повторного нарушения, если сумма составляет 1 млн. рублей и более (без использования ККТ) (ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ)

Должностные лица будут дисквалифицированы на срок от 1 года до 2 лет.

ИП и юридическим лицам придется приостановить свою деятельность на срок до 90 суток.

При использовании контрольно-кассовых аппаратов, не соответствующих необходимым правилам и требованиям (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ)

Должностные лица получат предупреждение или штраф 1 500-3 000 руб.

Юридические лица — предупреждение или штраф 5 000-10 000 руб.

Если ИП или любое юридическое лицо не направляет клиенту чек или бланки строгой отчётности (БСО) в электронной форме, а также не выдаёт их в бумажном виде по требованию покупателя (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ)

Должностные лица получат предупреждение или штраф 2 000 руб.

Юридические лица — предупреждение или штраф 10 000 руб.